根据安排，9月14日上午9点，许昌智能(831396。新三板公司NQ(音译)出席了北交所上海市委召开的审议会，并敲开了通往北交所的大门。但就在会议召开前，公司以及公司董事长、董秘、财务负责人突然收到北交所的警示函，被采取自律监管措施。警示函内容显示，许昌智能提交的公开发行股票并在北交所上市申请文件中的财务数据存在虚假记载，不符合真实、准确、完整的要求。这种意外情况会对许昌智能接下来的审议产生影响吗？
自律措施，记入诚信档案。

来源:交易所

来源:交易所

根据北京证券交易所上海市委员会2023年第52次发审会的安排，许昌智能将于9月14日在一个“专场”接受审核。不过，9月12日，相关警示函发布。据悉，警示函当事人为公司、董事长张、董事郭、财务总监。发现许昌智能在申请公开发行上市过程中存在以下违规行为:
2022年末，许昌智能应收某集团子公司款项余额为2123万元。当时，集团旗下多家公司已被列为失信被执行人。许昌智能未审慎考虑相关风险，仍按账龄组合计提坏账准备，未单独计提坏账准备。经查询，2023年8月24日，许昌智能披露了《前期会计差错更正公告》，将相关债权坏账准备由账龄组合更正为单项计提30%的坏账准备，并相应调减2022年末净资产370.95万元(调整比例0.99%)，总资产370.95万元(调整比例0.50%)。2022年利润总额减少436.41万元(调整比例8.76%)，归属于母公司所有者的净利润370.95万元(调整比例8.14%)，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润370.95万元(调整比例12.96%)。许昌智能提交的公开发行股票并在北交所上市申请文件中的财务数据存在虚假陈述，不符合真实、准确、完整的要求。
北交所称，许昌智能的上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号——北京证券交易所公司招股说明书》第五条和《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则》第二十条的规定，构成信息披露违法。董事长张、董事会秘书郭、财务总监未能勤勉尽责，未能保证许昌智能上市申请文件的真实、准确、完整，并对上述事项负责，违反了《上市审核规则》第二十一条的规定。
最终，北交所决定对许昌智能、张、郭、采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。北交所要求公司充分重视上述问题，确保上市申请文件及信息披露真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，防止类似问题再次发生。否则，交易所将采取进一步的自律监管措施或给予纪律处分。

来源:交易所

来源:交易所

并且，许昌智能公开发行上市项目签约保荐人曹文轩、刘娜，项目签约会计师潘玉忠、马东宇均被点名，采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
应收房地产客户账款余额达8，509.67万。
不知道上述情况会对许昌智能接下来的审议产生怎样的影响，还要等待9月14日结果的披露。
资料显示，许昌智能成立于2009年5月14日，2014年12月3日上市。公司多次变更主办券商，2014年12月3日至2017年4月5日，华融证券；2017年4月6日至2022年1月19日，招商证券；2022年1月20日至2022年7月25日为平安证券；2022年7月26日至今，一直是民生证券。公司的控股股东和实际控制人为张和新，张和新为夫妻关系，合计持股33.47%。张之子张汉义持有公司持股平台上海旭都37.40%的出资，并担任其执行事务合伙人；上海许都持有公司16.84%的股份，张汉义可以主导上海许都持有许昌智能16.84%的股份。也就是说，一家三口控制了公司一半以上的话语权。
许昌智能主营业务为智能配电产品和新能源产品及系统的研发、设计、组装、销售和服务，以及电力工程总承包业务。主要产品和服务包括:高低压开关柜及智能开关设备、配电自动化设备、智能配电系统及智能元件、轨道交通电力设备、电力工程总承包业务、新能源解决方案、加工服务及其他。
据介绍，许昌智能产品广泛应用于市政工程、轨道交通、能源电力、数据通信、工矿企业、房地产、低碳园区等领域，在国网智能电网研究院、北京地铁、石家庄地铁、郑州地铁、南昌地铁、郑州东站、重庆西站、北京大兴国际机场、张北风光储输示范工程、北京世博会、北京冬奥会、国电平潭综合智慧能源示范工程、
2022年，许昌智能营业总收入为4.82亿元，归属于母公司所有者的净利润为4188.54万元。但公司来自华中地区的销售收入占比较大，2022年达到55.7%。
从披露来看，许昌智能存在诸多风险。例如，截至2022年末，公司应收账款净额为3.53亿元，占期末流动资产总额的60.23%，金额较高。应收账款周转率为1.44，也低于同行业可比公司的平均水平，应收账款周转率有所下降。应收账款中，公司应收房地产客户账款余额达8，509.67万元，占应收账款期末余额的21.91%。这涉及到上述警示函，可能导致公司存在坏账风险。
还有就是许昌智能先开工，后签约的情况。2022年有7例，占项目总数的31.82%。许昌智能解释称，出现开工后才签订合同的情况，主要是由于客户内部合同签订流程长，项目进度紧张，市场开发和客户维护。
上市期间我也受过处分。
需要指出的是，许昌智能在上市期间也受到了处罚。
2022年7月5日，全国股转系统向许昌智能、董事长张、时任董事会秘书王俊峰发出《关于对许昌智能继电器股份有限公司及相关责任主体采取口头警示的通知》。因公司未及时披露与民生证券签订首次公开发行辅导协议、向河南证监局提交辅导备案材料等事项，违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续督导指引第1号——挂牌准备》的相关规定，构成信息披露违规。全国股转公司对许昌智能、董事长张、时任董事会秘书王俊峰采取口头警告的自律监管措施。
2023年2月15日，全国股转公司发布了《对的监管提示》和《对张和新的监管提示》。公司筹划公开发行股票并上市的重大事项始于2022年4月1日，公开披露时间为2022年6月29日。在上述重大事项敏感期内，公司控股股东、实际控制人张、新通过控制的上海旭都投资管理合伙企业(有限合伙)增持公司股份4.6万股，交易金额19.32万元，持股变动比例为0.0456%；当时，监事王喜阳减持公司股份4，320股，交易金额为19，008元，变动比例为0.0043%。上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第七十六条的相关规定，构成违规。全国股转公司对张、新、的监管工作提出了建议。"